Per què són deduïbles les despeses publicitàries dels autònoms

El món digital ha obert noves vies de promoció i, alhora, oportunitats fiscals. Els autònoms que inverteixen en accions de màrqueting com anuncis a xarxes socials, creació de web o campanyes de branding tenen al seu abast un concepte fonamental: les despeses publicitàries deduïbles. Les despeses de publicitat i màrqueting, incloent anuncis en xarxes, web i altres mitjans, es consideren deduïbles quan estan vinculades a l’activitat econòmica.
Però, què vol dir exactament que siguin deduïbles?

En termes pràctics, implica que aquests costos poden restar-se dels ingressos en la declaració de l’Agencia Tributaria (IRPF) o en l’Impost sobre Societats, reduint la base imposable. Per tant, planificar correctament la publicitat, documentació, registre comptable, correlació amb l’ingrés, és clau perquè aquestes despeses es converteixin realment en un avantatge fiscal.

Requisits claus per a considerar les despeses publicitàries deduïbles dels autònoms

Perquè les despeses siguin considerades despeses publicitàries deduïbles, cal que es compleixin una sèrie de requisits que la normativa i la jurisprudència fiscal han deixat clars:

Quins requisits s’han de complir?

• Relació directa amb l’activitat del professional: la despesa ha de “afectar” l’activitat que desenvolupa l’autònom.
• Justificació documental: ha de existir factura o document equivalent a nom de l’autònom amb NIF i desglossament correcte.
• Registre comptable correcte: el cost ha d’estar inscrit en els llibres de despeses o inversions, segons el règim aplicable.
• Correcció temporal: ha d’imputar-se al període corresponent i ser coherent amb l’exercici en què es presenta la declaració.
  Una consulta vinculant de la Dirección General de Tributos ha confirmat recentment que les campanyes en xarxes socials també poden ser deduïbles si compleixen aquests criteris.

Consells pràctics per aplicar aquesta deducció publicitària

• Mantingues un registre ordenat de totes les factures publicitàries (Google Ads, Facebook, Instagram, etc.), encara que resultin sense IVA perquè la seu sigui intracomunitària.
• Comprova que la campanya està orientada a obtenir ingressos, perquè la correlació entre despesa i rendiment és clau.
• Verifica abans de deduir que la despesa realment està afectada a l’activitat econòmica; la inspecció pot rebutjar aquelles que semblin més personals que professionals.
• Si tens dubtes sobre la deducció, consulta amb un assessor fiscal per assegurar-te que la teva tributació sigui correcta.

Aposta per una comunicació amb avantatges

Investir en visibilitat i publicitat pot convertir-se en un avantatge fiscal real sempre que les campanyes estiguin ben justificades i vinculades a l’activitat. Les despeses publicitàries deduïbles dels autònoms no són només una qüestió tècnica: són una oportunitat per als autònoms que busquen maximitzar el seu marge i controlar la seva càrrega fiscal.